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「上投摩根亚太优势基金」全国人大代表、北京证监局局长贾:建议从三个方面规范银行证照工作

证监,证照,人大代表,北京,局长,方面,三个,规范,建议,银行,全国,工作时间:2021-04-10 15:34:06浏览:109
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全国人大代表、北京证监局局长贾建议,要从三个方面规范银行函证工作:加快银行函证数字化进程,开展降低银行函证费专项治理,完善虚假回函民事责任追究工作。

贾指出,银行确认作为注册会计师审计的基本程序,在验证货币资金的存在、抵押担保的完整性、企业收益的真实性等核心审计目标中发挥着关键作用,在很大程度上决定了财务报表的整体审计质量,是巩固市场主体会计信息质量、防范金融风险、维护市场秩序的重要途径。然而,近年来,“良康”、“金亚科技”、“九皋集团”等重大审计失败案例揭示,银行信函认证存在诸多问题,需要从根本上解决。

对于相关问题,贾分析:一是效率不高。银行信函和凭证都要经过打印、邮寄、交换和保存的过程,这显然落后于银行业高度信息化的现状。不仅效率低下,还经常会造成回复延迟甚至不回复、回复不准确等问题。第二,社会成本更高。一些大型集团公司银行账户多,年审时银行确认费用高达几百万。同时,现有的银行信函要求会计师事务所在信函、信函收集、信函邮寄和信函控制等领域投入大量的人力物力。此外,目前一些银行已经推出了数字化的函证平台,但仍有一些银行按照原来的纸质函证标准向企业收费,也计划利用其平台向会计师事务所收费。第三,容易滋生欺诈。现有的银行信函、凭证一般由银行网点回复。一旦网点管理不善,员工合规意识薄弱,可能会出现银行和企业串通出具虚假回复的严重问题,直接或间接导致审计失败。第四,虚假回复的民事责任不明确。目前,如果银行已经确认存在违法行为,是否可以列为证券虚假陈述责任纠纷案件的合格被告,并进一步追究其民事赔偿责任,仍存在法律规定不明确、各级司法实践不同、追究责任困难等现实问题。

对此,贾建议加快银行信函和凭证的数字化进程。建议主管部门会同相关部门加大政策支持力度,支持会计师事务所建立信证中心,推动银行加快建立集中的信证数字化平台,确保银行信证数字化进程的顺利、安全实施。

实行特殊待遇,降低银行函证费用。建议行业主管部门对银行业金融机构收取高额函证服务费问题进行专项治理,将银行函证服务价格纳入政府定价或政府指导价范围,合理确定函证费标准,有效减轻企业和会计师事务所负担。

完善虚假答复的民事责任追究。建议最高人民法院会同金融监管部门,及时完善银行业金融机构虚假回函民事责任追究的司法解释和制度建设。


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